记者：个人养老金出台的背景是怎样的？

　　记者：个人养老金出台的背景是怎样的？

　　董克用：根据第七次人口普查数据，我国60岁及以上人口为26402万人，在全国人口中占比18.70%，与2010年相比，这一比例上升了5.44个百分点，老龄化的进程正在加速。“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出，实施积极应对人口老龄化国家战略，以“一老一小”为重点完善人口服务体系，发展普惠托育和基本养老服务体系。积极应对人口老龄化包含方方面面的工作，其中最重要的领域之一是养老金，而个人养老金的政策出台就是落实积极应对人口老龄化的一个举措，有助于实现养老金制度的可持续发展。

　　改革开放以来，我们国家的养老金制度建设已经有了长足的进展。当前，我国多层次、多支柱养老金体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。

　　第一支柱，是公共养老金，即基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，立足于保基本，目前已覆盖超过10.3亿人，基金累计结存超6万亿元。第一支柱是现收现付，意思是劳动这一代人缴费，退休的人领养老金。

　　第二支柱，是职业养老金，包括企业年金和职业年金，由用人单位及其职工建立，主要发挥补充作用。截至2021年底，企业(职业)年金参加职工7000多万人，积累基金4.5万亿元。需要注意的是，企业年金由企业主导，这意味着企业得参加，职工才能参保。目前，我国民营企业中小企业为多，随着新业态崛起，出现了很多新的就业形态，对于这些灵活就业者，企业很难为他们建立企业年金，因而第二支柱很可能无法覆盖到这一类人群。

　　第三支柱，就是建立以个人为主导的个人养老金。早在2018年5月，为了推动养老金第三支柱的发展，财政部等五部门就在上海、福建(含厦门)和苏州工业园区开展个人税收递延型商业养老保险的试点工作，并给予一定的税收优惠；2021年6月，银保监会在浙江与重庆进行专属商业养老保险试点，今年3月推动试点扩大，养老理财产品试点也从原先的“四地四机构”拓展至“十地十机构”；同时，标志性的国民养老保险公司也已获批落地，为第三支柱发展提供市场条件。总的来说，我国已经建立养老金的第一支柱及第二支柱，而随着经济发展、就业形态变化等，也应该在此时补上第三支柱的短板了。这就是个人养老金出台的背景。